屯昌县产城融合示范区—基础设施建设工程项目绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目基本情况

1.项目批复情况

项目有关的批复情况：

屯昌县行政审批服务局《关于屯昌县产城融合示范区-基础设施建设工程项目可行性研究报告的批复》（屯审服项目〔2022〕218号）；

屯昌县行政审批服务局《关于屯昌县产城融合示范区-基础设施建设工程项目（第一阶段）初步设计及概算的批复》（屯审服项目〔2022〕295号）；

2.实施主体

屯昌县产城融合示范区—基础设施建设工程项目符合国家政策和屯昌县产业园区基础设施的发展。项目基本情况如下：

项目单位：屯昌县产城融合示范区开发运营有限公司。

建设期：开工时间为2022年11月。

项目建设单位：屯昌县产城融合示范区开发运营有限公司

项目主管单位：屯昌县发展和改革委员会

3.项目建设内容

本项目新建20条市政道路，总设计长度19.715公里，土地收储36宗地块，总面积5,271亩，计划分三阶段实施。其中，第一阶段共建设4条道路，建设长度2.782公里，土地收储15宗，面积2017亩；第二阶段共建设8条道路，建设长度6.831公里，土地收储13宗，面积2,244亩：第三阶段共建设8条道路，建设长度10.101公里，土地收储8宗，面积1,010亩。主要建设内容包括：道路工程、给排水工程、桥涵工程、交通工程、照明工程、电力工程、通信工程、燃气工程、绿化工程、土地征收、拆迁安置等。本项目总投资270,377.62万元，其中基础设施建设项目（第一阶段）总投资为44,377.17万元，第一阶段预计于2025年完工，第二阶段工程预计完工时间以第二阶段有关批复或文件为准。

4.项目总投资

项目总投资270377.62万元，其中:路网工程合计187626.53万元，土地收储合计82751.09万元;路网工程合计中:工程费用为123639.10万元,工程建设其他费用为40567.97万元(路网征地拆迁及青苗补偿费29334.45万元)，预备费为10789.81万元，建设期贷款利息12629.65万元。

5.项目建设情况

一期路网项目工程进度完成约95%：其中四条道路路基、管道箱涵完成约95%；路面级配、水稳完成约95%，沥青完成约90%；人行道水稳、铺装完成约95%，绿化完成约95%，路灯安装完成约95%；交安工程完成约95%。二期路网项目现已完成项目选址意见书、可研、环评、稳评、地形测绘和概算批复等工作，正在开展项目勘察和施工图设计。争取7月中旬开始施工。

6.资金使用情况

截至2024年本项目已使用专项债券资金27974.48万元，占2024年该项目已发行债券规模比例为100%。

（二）项目年度预算绩效目标和绩效指标设定情况  

总体目标：完成资金支付，按计划完成本项目新建20条市政道路，总设计长度19.715公里，土地收储36宗地块，总面积5,271亩工作。

2024年年度目标：累计完成项目总体进度95%。

当年年度目标完成情况：已完成100%。

二、项目决策及资金使用管理情况

（一）项目决策情况

项目有关的批复情况：

屯昌县行政审批服务局《关于屯昌县产城融合示范区-基础设施建设工程项目可行性研究报告的批复》（屯审服项目〔2022〕218号）；

屯昌县行政审批服务局《关于屯昌县产城融合示范区-基础设施建设工程项目（第一阶段）初步设计及概算的批复》（屯审服项目〔2022〕295号）；

（二）项目资金安排落实和投入使用情况

截止到2024年12月31日已安排落实并投入地债资金27974.48万元，目前已全部完成支出。

（三）项目资金管理情况

1.财政资金管理应当遵循专款专用原则，严格按照批准的项目预算执行，不得挤占挪用。

2.项目建设单位应当根据批准的项目概（预）算、年度投资计划和预算、建设进度等控制项目投资规模。

3.项目建设单位在决策阶段应当明确建设资金来源，落实建设资金，合理控制筹资成本。

三、项目组织实施情况

一期路网项目工程进度完成约95%：其中四条道路路基、管道箱涵完成约95%；路面级配、水稳完成约95%，沥青完成约90%；人行道水稳、铺装完成约95%，绿化完成约95%，路灯安装完成约95%；交安工程完成约95%。二期路网项目现已完成项目选址意见书、可研、环评、稳评、地形测绘和概算批复等工作，正在开展项目勘察和施工图设计。争取7月中旬开始施工。

四、项目绩效情况

项目的经济性分析：2024年已完成支出全部专项债资金8,400.00万元，预算执行率100%。

项目的效率分析：2024年按时按质完成了项目进度目标。

项目的有效性分析：2024年度收到的财政资金均用来支付项目建安投资、设备投资和建设管理等成本费用，项目资金使用有效保障了土建主体以及设备安装等工程按时按质完成。

项目的可持续性分析：项目完成后，项目单位将安排专门人员对项目的日常运行进行管理。项目运行后每年产生稳定的现金流，足以覆盖项目管理成本以及专项债本息的偿还，因此项目资金具有稳定性，能够保障项目的长期有效运行，对周边环境以及居民生活的有利影响是可持续的。

五、偿债资金来源

（一）运营收入

本项目专项债券以经营收益为还本付息基础，收入来源主要为标准厂房出租和土地出让收入。

1.标准厂房出租收入

本项目新建可出租标准厂房20,160.00㎡，参照海南省类似厂房的出租信息，出租单价为0.33元/平方米/日，一年可出租天数按照360天计算，运营期第一年出租率为60%，第二年出租率为70%，第三年出租率为80%，第四年起出租率为95%，则运营收入合计1,868.11万元。

2.土地出让收入

土地出让收入根据提供的屯昌县城北片区附近可出让地块进行计算。

（二）运营成本

运营成本主要包括土地出让计提基金及标准厂房运营管理成本。

根据《财政部关于印发<国有土地使用权出让收支管理办法>的通知》（财综[2006]68号）等相关文件要求，本项目土地出让收入需计提国有土地收益基金、农业土地开发资金、教育资金以及农田水利建设资金，上述各项资金计提比例暂按土地出让总价款的50%计提。

标准厂房运营管理成本按照运营收入的15%考虑。

六、融资与项目收益平衡

本项目专项债券还本付息以该项目的运营收入和土地出让收入为基础，债券存续期（2022-2034年）内各年现金净流量，可覆盖债券存续期间各年利息及到期偿还本金的支出需求；且项目专项债券到期时，在偿还当年到期的债券本息后，仍有28,553.37万元的累计现金结余，综合本息覆盖率1.80[ 本息覆盖率=期末净现金流量/债券本息和+1，即为(期末现金流量28,553.37万元/本息和35,627.60万元)+1]。

七、偿债风险的指标

（一）影响项目施工进度或正常运营的风险

1.项目管理风险

项目建设需考虑投资管理与控制不合理风险，可能存在造价失控，使项目实际费用超出概算，巨大成本超支使整个项目被迫停建，或虽己建成，后续资金偿还压力大；由于管理松散，缺少整体计划，使项目在时间上延迟完成，造成财务成本增加。

2.工程事故风险

工程事故是在施工阶段一些难以预测的地质情况或施工不当、管理不善引起的，国内多个城市的项目在施工中发生的事故都造成了较大的影响和损失，应当在工程事故防范上引起足够的重视。事故会引起工程延期、人员伤亡、投资增加等。若工期拖延，一方面，存在工程投资增加的风险；另一方面，还可能对地区经济环境改善进程造成影响，进而影响本期债券偿还的现金流。

（二）影响项目收益的风险

1.经济环境风险

未来区域经济发展受政治形势、经济政策、城市规划方案等一系列经济环境因素影响后而发生变化，从而影响因素与预测值相比出现偏差，对项目收入/经营净收益带来负面影响，项目收益存在不及预期风险，将直接影响项目融资平衡结果。

2.利率波动风险

在本专项债券存续期内，国际、国内宏观经济环境的变化，国家经济政策变动等因素会引起债务资本市场利率的波动，市场利率波动将会对本项目的财务成本产生影响，进而影响项目投资收益的平衡。

3.资金管理风险

债券发行期限较长，采用按半年付息，到期一次还本的方式还款。如果债券资金挪作他用，收入没有规范统一管理，会增加按时足额还本付息的不确定性，增加还款风险，有损政府声誉及投资人利益。

八、其他需要说明的问题

（一）后续工作计划

加快基础设施一期施工建设，计划于2025年底完工；同时推动基础设施二期前期工作，确保于2025年底开工。

（二）主要经验及做法、存在问题和建议

1.加强管理，建立规范、有序的工作保障体系

成立新增财政资金直达监督小组，明确职责分工，落实工作任务。从资金下达到完成支出形成闭环管理，环环督促财务部门加快实现资金支出，尽快形成实物工作量，切实发挥财政资金使用效益。

2.编制绩效目标，确保资金专项使用

按照资金使用要求，结合我县实际，及时制定资金使用倒排计划。根据项目特点从数量、质量、时效、成本及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、满意度等方面设定绩效目标，细化量化项目支出绩效指标，确保资金专项使用。

3.积极借助平台，全流程监控资金

积极配合财政厅地方政府债务管理系统的使用，及时录入地债资金使用情况，方便上级管理部门对资金的监管，确保资金使用达到预期目标，绩效目标如期保质保量实现。同时建立资金使用台账，确保每笔资金流向明确、账目可查，做到实名台账、账实相符。